关于对2012年至2015年市科技研发项目进行财务检查和监理的通知

各区县科技局、各开发区（基地）管委会经贸局、各项目承担单位：

　　为加强科技研发经费管理，根据年度工作安排，由市科学技术局成立检查组，于2016年2月至6月，对2012年至2015年部分市科技研发项目进行财务检查和监理，现将有关事项通知如下：

　　一、检查的范围和重点

        2012年至2015年市级科技研发经费立项项目，重点检查财政资助20万元以上未验收的项目（详见附表2）。

　　二、检查的主要内容和评价标准

　　（一）项目财政资金管理情况。一是项目财政资金是否全部纳入单位财务统一管理，有无账外开支；二是项目财政资金是否实行单独核算，是否在单位会计核算系统中单独设置会计科目，对专项经费及自筹经费分别进行单独核算；或者是在单位会计核算系统外设置辅助明细账，对专项经费及自筹经费分别进行单独核算；三是项目承担单位有无结合单位实际制定相应项目经费管理办法，完善内部监管制度，明确经费开支审批流程，加强对项目经费的监管。

　　（二）项目财政资金开支情况。一是项目财政资金是否专款专用，是否与项目活动紧密相关且经济合理，有无弄虚作假、截留、挤占、挪用；二是执行项目合同经费预算是否严格，有无随意调整或超预算开支，项目各项开支是否符合市科技研发经费管理有关规定，有无超范围开支和违规开支；三是自筹经费是否按合同配套到位；四是项目承担单位为行政事业单位的，财政资金开支有采购事项的，是否符合政府采购有关规定；五是项目已验收的，财政资金开支的绩效如何。

　　（三）项目管理廉洁自律情况。一是在项目立项、监理和验收等日常管理过程中，有关科技行政管理人员有无吃拿卡要等违反廉政纪律的问题；二是对科技研发经费管理的意见和建议。

　　项目财政经费管理的评价标准分为：好、较好、一般和差4个等次。其中：项目财政经费管理规范、支出符合预算、无违反项目经费管理规定和廉洁自律的问题，总体评价为好；项目财政经费管理比较规范、支出基本符合预算、无违反项目经费管理规定和廉洁自律的问题，总体评价为较好；项目财政经费管理比较规范、无重大违反项目经费管理规定的开支和无廉洁自律的问题，总体评价为一般；项目财政经费未纳入单位财务统管、或未专款专用、或项目支出严重违反项目经费管理规定、或项目管理存在廉洁自律的问题，总体评价为差。

　　三、检查组组成和任务分工

　　市科技局成立以任晖副局长为组长，计财处处长冯和荣、监察室主任成海军为副组长，由局计划财务处、监察室和局属事业单位等有关人员为组员的项目经费检查组。必要时聘请会计事务所协助检查。检查根据情况分为若干小组，分别由科技管理人员、财务人员组成。

　　四、检查的方法和步骤

　　（一）做好准备工作。于2016年2月22日前制定检查实施方案，成立检查组并统一工作标准和要求，下发检查（项目验收和监理）通知，建立检查工作联系群。

　　（二）项目单位自查。2016年2月23日至3月11日，项目承担单位按照检查要求进行自查，填报相关表格和资料，于3月11日前将检查书面资料一式3份和电子版文件，上报至西安市科学技术信息研究所（西安市莲湖区北大街118号二府街口宏府大厦B座9层933室）。

　　项目自查需上报的资料：

　　1. 西安市科技计划项目检查（监理）表（详见附表1）；

　　2. 财政科技经费支出记账凭证及发票复印件（须达到财政科技经费总额的70%以上）；

　　3.  项目执行期内（截止2015年底）各年度资产负债表和利润表。

　　4. 项目合同复印件；

　　5. 项目单位科技经费管理有关规定。

　　科技项目以整体打包形式下达到区县科技部门等单位的，由区县科技部门负责对本级及二次立项项目单位进行自查，并汇总上报科技项目整体自查情况。

　　（三）现场检查。2016年3月14日至5月31日，检查组对自查情况进行评估，并依据评估情况选取现场检查单位，明确检查组任务分工和检查重点，分组开展现场检查。现场检查的具体时间和要求另行通知。

　　（四）督促整改。2016年4月1日至5月31日，每项现场检查结束后适时下发检查意见书，督促有问题的单位限时整改并上报整改情况，并适时组织“回头看”。对严重违反财经纪律和廉洁纪律的问题，项目单位整改不力的，聘请会计事务所进行专题审计，并按市科技研发经费管理有关规定进行处置。

　　（五）总结汇总情况。2016年6月1日至15日，检查组汇总自查、检查及整改情况，形成检查总结报告。

　　五、检查的要求

　　（一）严密组织。此次项目检查时间紧、项目多、任务重，检查组要加强组织协调，及时沟通情况，认真实施检查，科学汇总分析；局机关各业务处和区县（开发区）科技局要紧密配合，协助检查做好主管项目单位的联系、协调和整改工作。

　　（二）积极配合。项目承担单位要按照检查的要求，认真开展自查，如实及时上报情况，主动配合检查，认真进行整改，不断提高科研项目经费管理水平。对不及时上报自查资料或上报资料不全、不符合要求的项目单位，将列为现场检查的重点单位。

　　（三）严格处置。此次检查结果，将作为后期项目验收和立项的重要依据，同时记入项目单位信用管理记录。对违反财经纪律、廉洁纪律以及提供虚假材料的、不配合检查的项目单位，将纳入科研项目管理“黑名单”，不再受理申报各类科研项目；对违反财经纪律和廉洁纪律的问题，视情依法进行限期整改、移交纪检等处置。

　　（四）严肃纪律。检查组成员要严格遵守廉洁自律各项规定，认真开展检查，如实反映情况，加大督促整改，提高检查实效。